來源：第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào) 作者：楊佼
剛剛經(jīng)歷因資金緊缺而不能發(fā)放更多貸款的小貸公司，眼下又遇上了新的難題：眼看2012年以來不良貸款不斷增加，卻因核銷渠道未通，處置無門。
“在去年的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，不良貸款不可能不增加。”珠三角地區(qū)多家小貸公司人士對(duì)《第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)》記者如是稱。業(yè)內(nèi)人士告訴記者，由于相關(guān)法律法規(guī)的缺失，導(dǎo)致核銷渠道不暢，小貸公司的不良貸款只能一直“壓著”而不能核銷，不但要因此不斷繳稅而損失利潤(rùn)，而且還占用資本金，影響業(yè)務(wù)開展。
不良貸款攀升
“雖然我們?cè)陲L(fēng)控方面很謹(jǐn)慎，但客戶都是微型企業(yè)和個(gè)體戶，無論怎么防范，不良貸款還是增加了一些。”深圳一小貸公司相關(guān)人士稱。
該人士并稱，小貸公司隸屬于一家商會(huì)，客戶絕大多數(shù)都是商會(huì)成員，彼此都比較熟悉，但在去年的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，一些企業(yè)由于回款困難，最后只能拖欠貸款，最終形成不良貸款。雖然有些企業(yè)現(xiàn)金流好轉(zhuǎn)之后會(huì)歸還貸款，但這種企業(yè)畢竟不多。
“去年我們的不良貸款比例確實(shí)有所上升。”深圳另一家小貸公司總經(jīng)理對(duì)記者稱，該公司2012年的不良貸款規(guī)模雖然和2011年持平，但由于貸款余額略有下降，因此導(dǎo)致去年的不良率有所上升。
上述小貸公司人士均表示，不良貸款主要發(fā)生在加工制造類行業(yè)，電子行業(yè)和家具生產(chǎn)銷售行業(yè)尤為明顯。而一些服務(wù)性行業(yè)和科技型企業(yè)，雖然抵押物不是很充足，但由于現(xiàn)金流和營(yíng)業(yè)收入狀況較好，出現(xiàn)不良貸款的反而較少。
實(shí)際上，上述情況非個(gè)別現(xiàn)象。據(jù)深圳小貸協(xié)會(huì)統(tǒng)計(jì)，去年5月底，深圳小貸行業(yè)不良貸款余額為1.33億元，不良率約為2.2%。而到了去年底，這一數(shù)字已分別增加至1.72億元、2.5%，分別上升了3900萬元和0.3個(gè)百分點(diǎn)。
東莞一家小貸公司高層分析稱，從目前的情況來看，今年的情況不會(huì)比去年更糟糕，可能還會(huì)有所好轉(zhuǎn)。但在此過程中多少會(huì)形成一些新的不良貸款，這樣會(huì)導(dǎo)致不良貸款和不良率的增加。
相較于不良率的上升，迅速增加的逾期貸款更令前述深圳小貸公司高層擔(dān)憂。他說，和往年相比，逾期貸款明顯增加，而逾期貸款劣變?yōu)椴涣假J款有一個(gè)過程。他擔(dān)心如果企業(yè)的逾期貸款未來不能償還，將會(huì)導(dǎo)致不良貸款和不良率的進(jìn)一步上升。
步入風(fēng)險(xiǎn)多發(fā)期？
上述業(yè)內(nèi)人士均認(rèn)為，融資難是小貸公司一直最熱門的話題，而監(jiān)管部門出臺(tái)的政策也多指向這一方面。對(duì)于不良貸款問題，受到的關(guān)注反而較少。
上述深圳小貸公司總經(jīng)理認(rèn)為，小貸公司出現(xiàn)至今已有四五年時(shí)間，加上此前幾年相對(duì)較好的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，小貸公司在放貸時(shí)也是高歌猛進(jìn)。但隨著去年以來宏觀經(jīng)濟(jì)下行和行業(yè)規(guī)律，今后全行業(yè)的不良貸款問題也會(huì)越來越多地出現(xiàn)。
實(shí)際上，已有部分省份開始著手解決這一問題。今年1月底，廣東省金融辦正式公布《廣東省小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專項(xiàng)資金使用管理辦法（試行）》，規(guī)定對(duì)廣東省內(nèi)小貸公司所發(fā)放的貸款損失，可給予適當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。此部分補(bǔ)償額，不超過貸款損失核算量的10%，單一小額貸款公司貸款損失風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償上限為30萬元。而貸款損失的補(bǔ)償金是基于年度按貸款五級(jí)分類列入“損失”類、向法院起訴且執(zhí)行期已過、確實(shí)無法追收的貸款量來計(jì)算。小貸公司發(fā)放的涉農(nóng)貸款可獲得不超過貸款核算量2%的補(bǔ)貼，單一小額貸款公司此項(xiàng)補(bǔ)助上限為50萬元。
早在廣東之前，山東也出臺(tái)政策，對(duì)省內(nèi)小微企業(yè)貸款平均余額達(dá)到全部貸款余額的45%以上，且分類評(píng)級(jí)達(dá)到二級(jí)以上的小額貸款公司，按照不高于上年度小型微型企業(yè)貸款平均余額5％。的比例給予補(bǔ)償獎(jiǎng)勵(lì)。
“廣東省的政策不覆蓋深圳。”上述兩省政策讓上述深圳小貸公司總經(jīng)理感到羨慕。他說，小貸公司本是為了解決小微企業(yè)融資難而出現(xiàn)的，面對(duì)的客戶信用和風(fēng)險(xiǎn)本就較高。除了小貸公司自身需要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范外，政府和監(jiān)管部門，也應(yīng)在政策方面給予一定優(yōu)惠，并建立相應(yīng)制度。
期待建立核銷渠道
“很多金融企業(yè)享受的比如稅收優(yōu)惠政策，小貸公司是沒有的。”前述小貸公司高層稱，由于缺乏相關(guān)制度，小貸公司正常經(jīng)營(yíng)形成不良貸款，一直缺乏核銷渠道。
他并稱，政策放開之初，相關(guān)部門只規(guī)定小貸公司自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧，自我約束，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，但對(duì)于不良貸款的處置，沒有任何規(guī)定，不良貸款的核銷渠道也至今付之闕如。
央行和銀監(jiān)會(huì)2008年聯(lián)合出臺(tái)的《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，也只從性質(zhì)、設(shè)立、終止、資源來源與運(yùn)用、監(jiān)管等方面對(duì)小貸公司進(jìn)行了規(guī)定。而對(duì)于不良資產(chǎn)，只有“建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度，準(zhǔn)確進(jìn)行資產(chǎn)分類，充分計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金，確保資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率始終保持在100%以上，全面覆蓋風(fēng)險(xiǎn)”，對(duì)于不良資產(chǎn)的處理，未有只字提及。
“這個(gè)文件出臺(tái)后，一直沒有出新的規(guī)定，不良貸款的處置也就卡在那里了。去年我們也向行業(yè)協(xié)會(huì)提過多次建議，但正式的文件一直沒有出臺(tái)。”該人士說，在此情況下，由于核銷困難，不良貸款只能“壓著”并不斷累積。
前述東莞小貸公司高層說，不良貸款不能核銷，對(duì)公司產(chǎn)生多方面不良影響。首先，由于小貸公司只能以一般工商企業(yè)登記，未核銷的不良貸款，仍會(huì)被計(jì)算在貸款余額當(dāng)中需要繳稅，但實(shí)際上這筆貸款已經(jīng)成為損失，而且需要一直納稅，因此形成雙重?fù)p失。第二，如果不良貸款累積較多，再向銀行融資時(shí)也會(huì)受到影響。 |
